こんな状態ではありませんか？
- FXやCFDで年間トータルがマイナスだった
- 高額なツールやインジケーターを購入した
- VPS代や通信費が先行して赤字になった
- 「利益が出ていないから申告しなくていい」と思っている
もし一つでも当てはまるなら、確定申告をしないのは“もったいない”可能性があります。
確定申告は勝った人だけが行うものではなく、負けた人の損失を減らすためにも使えます。
なぜ申告しないと損なのか？
国内FXやCFD（店頭デリバティブ）は、一定の条件を満たせば
- 損失を最長3年間繰り越すことが可能
- 翌年以降の利益と相殺できる
という仕組みがあります。
前年：40万円のマイナス、今年：60万円のプラスの場合、前年に確定申告をしていれば、
→ 60万円 − 40万円 ＝ 課税対象は20万円
しかし、マイナスの年に申告をしていなければ
→ マイナス40万円は消えてしまい、翌年60万円全額に課税されます。
他の例：
- トレードの収支はプラスマイナス０、ツール購入費が10万円 → 10万円のマイナスで申告
- トレード損失が5万円、VPSや通信費が3万円 → 合計8万円のマイナス
- トレードは＋2万円だったが、ツール代が15万円 → 差し引き13万円のマイナス
- スワップ収益は少額プラスでも、検証ソフト購入でトータル赤字
- CFDとFXを合算すると年間トータルがマイナス
これらは、条件を満たせば申告の対象となり、翌年以降の利益と相殺できる可能性があります。“申告しない”と、将来使えるはずの損失が消えてしまいます。
ただし注意点もある
損失繰越が認められるのは
- 「先物取引に係る雑所得等」として計算された損失
- 確定申告をしていること
- 取引実態や経費との関連性が説明できること
などの要件があります。
つまり、以下のようなケースは認められにくいと考えられます。
- デモトレードだけで実際のトレードがない
- 海外FX口座での取引
- トレードと関係の薄いツールや情報の購入
※なお、10万円を超えるツールやセミナーには注意が必要です。
大前提はシンプル、合計でマイナスなら申告！
確定申告をしないと損失は繰り越せません。
また、すでに申告した人でも、期限内なら再提出することができます。
前年が赤字だったとしても、それは“無駄”ではありません。また、前年にFXを始めた人で、トレード経験は少なくても、ツール購入でマイナスになっているなら、申告するべきです。
正しく申告すれば、来年以降の税負担を軽くできる可能性があります。
確定申告というと税金を取られるというイメージが強いかもしれません。しかし、正しく申告することで将来の税負担を軽くできる可能性があることは忘れてはいけません。稼いだ時だけ税金をがっぽり取られて、負けたときは知らんぷり、ということはありません。マイナスの時はマイナスを申告し、将来のプラスに備えましょう。
まずはご自身の年間損益を確認してみてください。
